農村信用社科學發展論文

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一．論文選題的意義

1、現實意義

“三農”發展離不開資金的投入，目前情況看，三農的資金投入主要是三個渠道：一是農民自身的投資；二是財政資金對農業基礎設施的投入和有關補貼；三是金融部門的信貸資金。其中信貸資金投入占有很大的比重，統計數字表明：金融部門的信貸資金中，農村信用社的資金占到80%左右，有的地方甚至已達到90%。近年來，隨著我國金融體制改革的深入，商業銀行大量撤出在農村的金融機構，農村信用社為“三農”服務的任務更加艱巨，作用更加凸顯。但是，隨著農信社法人治理改革的不斷深入，信貸風險也日漸顯現，不良信貸資產成為阻礙農信社發展的一大障礙。如何加強信貸風險管理，提高信貸資產質量，有效防范風險，已經成為農村信用社改革和發展的重中之重。本課題結合實踐，通過分析現階段農村信用社存在的如經濟體制、農村金融環境、農村信用社內部人員及客戶等問題，分析制約農村信用社風險管理效果的內外部因素，并在此基礎上提出了相應的風險管理對策與建議，對于農村信用社防范風險具有一定的現實意義。

2、理論意義

本研究從理論高度分析我國農村信用社的發展歷程，總結經驗與失敗的教訓。同時，分析國外的農村金融合作機構的運作模式，為我國的農村信用社風險管理提供有價值的借鑒。另外，結合我國目前農村信用社發展的現狀，分析目前制約農村信用社發展的各種因素，提出了建立農村信用風險體系的必要性，并從國家制度、農村的特點、信用社工作員工的素質、風險管理信息系統的構建等等各個方面進行分析研究，為了構建科學的、具有我們農村特色的農村信用社風險管理體系提供積極的參考意見。

二、國內外研究現狀及趨勢

1、國外的農村金融合作現狀綜述

目前各國的農村合作金融組織，在內部治理制度上基本采取多級法人制度，一般都有較為完備的行業自律治理制度。主要有以下模式：

（1）德國

第一層是地方性基層農村信用合作社；第二層是三家地區性的管理機構；第三層是全國性的中央管理機構。基層合作金融組織直接經營貨幣信貸業務。地區性的管理機構主要為基層合作金融機構保存準備金和融通資金，提供信息。全國性的中央管理機構，主要處理地區行無法承擔的付款業務等。每家基層合作銀行都要按年度以其風險資產的一定比例存入特別專項基金——貸款擔保基金，一旦成員行出現大的危機，由該基金全額補償。

（2）美國

第一層是美國中央信用聯社，第二層是聯邦土地銀行、合作銀行和聯邦中期信貸銀行三個地區性合作金融組織，第三層是各地區性合作金融組織的基層組織。監管機構由全美信用社管理局和各州政府設立的信用社監管機構組成，共同承擔為農村合作金融組織體系提供融通資金的任務。有著完善的存款保險系統。

（3）法國

第一層是農業信貸合作社，是基層民間組織，第二層是省農業信貸互助銀行，第三層是法國農業信貸互助銀行總行。總行的資本金由政府財政撥款，省和地方農業信貸互助銀行的資本金是社員自愿投入。農業信貸互助銀行總行是最高管理機關，受國家農業部和財政部雙重領導，是一種商業性質的政府行政機關，不經營一般的信貸業務。

2、國內農村信用社管理現狀及研究綜述

國內很多學者對于國外的金融合作模式進行了研究，為我國的農村金融合作提供參考意見。奎立雙、馮平濤在《國外農村合作金融發展的外生性特征及借鑒》中認為：國家在資金扶持、產權適時退出、經營風險治理制度和建立合作金融存款保險制度四個方面的外生干預，對于農村合作金融的發展極其必要。河南省委黨校經濟學教授廖富洲介紹了日本和美國的金融監管制度，認為內部民主治理、外部監督治理和行業自律治理三者的有機結合，是西方各國合作金融治理的成功經驗等。我國的農村合作金融比國外發達市場經濟國家起步晚，發展道路曲折。盡管目前我國農村信用合作社還存在著諸多問題，但發展前景較好。許多理論工作者和實際工作者從我國目前的實際情況出發，對我國農村信用合作社的發展模式作出了較為科學的設計，歸納起來，主要有如下四種：規范化的合作經濟模式、一級法人制的合作銀行模式、分散化的商業銀行模式、多級法人的合作銀行模式。當前我國農村信用合作社面臨很多問題，如：機構定位不明確；保本經營與管理水平低，潛在風險大；大量的資金從農村轉移到城鎮，違背了農村發展合作金融的原始初衷；沒有獨立的聯行體系，結算渠道不暢成了阻礙、制約農村信用社業務發展的瓶頸因素。

3、我國農村信用社當前存在的風險管理問題

（1）風險管理意識淡薄。部分農村信用社在辦理信貸業務的過程中未嚴格執行信貸發放操作程序，貸款發放把關不嚴，存在逆程序操作現象。

（2）風險管理理念存在問題。重經營、輕規范，農村信用社往往在風險已發生或已存在情況下采取補救措施，而對事前的防范和事中的控制措施存在重視不足的情況。

（3）風險防范機制不健全。貸款“三查”制度流于形式；貸后檢查則存在應付了事現象；貸款擔保措施未落實。

（4）規范風險管理方法比較落后。農村信用社的規范風險管理長期以來以定性分析為主，量化分析工作不夠到位，在風險識別、度量、監測等方面科學合理化不夠，管理方法陳舊落后，跟不上形勢發展的要求。